Guía Paso a Paso: Cómo facturar anticipos en CFDI 4.0 sin errores

Emitir un CFDI por un anticipo es uno de los procesos que más confusión genera entre los contribuyentes. El error más común es duplicar los ingresos ante el SAT, lo que puede llevarte a pagar impuestos de más.

En esta guía te enseñamos el procedimiento correcto de tres pasos para cumplir con la normativa vigente.

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¿Cuándo es realmente un "Anticipo"?

Antes de empezar, debemos aclarar algo importante. Según el SAT, solo existe un anticipo cuando:

1. No se conoce (o no se ha pactado) el bien o servicio que se va a enajenar.

2. No se conoce (o no se ha pactado) el precio total de la operación.

Si ya sabes qué vas a vender y cuánto cuesta, pero el cliente te da un adelanto, eso se considera un pago en parcialidades, no un anticipo.

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El Procedimiento de los 3 Pasos

Para que tu contabilidad sea perfecta, debes seguir este flujo:

Paso 1: Factura por el valor del anticipo

En cuanto recibas el dinero, debes emitir un CFDI de Ingreso.

• Clave de Producto/Servicio: 84111506 (Servicios de facturación).

• Clave de Unidad: ACT (Actividad).

• Descripción: Debe decir "Anticipo del bien o servicio".

• Uso de CFDI: CP01 (Pagos).

Paso 2: Factura por el valor total de la operación

Cuando entregues el producto o completes el servicio, emite una factura normal por el monto total.

• Relación de CFDI: Es obligatorio usar el tipo de relación "07 - CFDI por aplicación de anticipo".

• Vínculo: Debes registrar el Folio Fiscal (UUID) de la factura que hiciste en el Paso 1.

Paso 3: Factura de Egreso (Nota de Crédito)

Este paso es el "borrador" contable que evita que el SAT crea que cobraste dos veces. Debes emitir un CFDI de Egreso.

• Monto: Debe ser por el valor del anticipo aplicado.

• Relación de CFDI: Nuevamente usa el tipo de relación "07", vinculándolo a la factura total (la del Paso 2).

• Objetivo: Este comprobante resta el anticipo del total de la venta para que tus ingresos queden cuadrados.

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Tabla de Referencia Rápida

Elemento	Clave o Valor
Clave SAT	84111506
Unidad de Medida	ACT
Tipo de Relación	07 (CFDI por aplicación de anticipo)
Tipo de Comprobante (Paso 3)	E (Egreso)

Consejo Pro: Asegúrate siempre de que el IVA esté correctamente desglosado en cada uno de los pasos para evitar discrepancias fiscales.

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¿Necesitas ayuda con tu facturación?

Llevar un control estricto de los CFDI relacionados es la clave para una auditoría exitosa. Si tienes dudas sobre cómo aplicar este proceso en tu software de facturación, ¡déjanos un comentario o contáctanos!